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老師，應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅科目怎么平賬?我借:應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅。這樣子借方有個轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么處理？
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一、”應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）“屬于一個過渡性的科目。將余額結(jié)轉(zhuǎn)計入“應交稅費——未交增值稅”科目。
如交稅的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
3、交稅時的分錄是：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
二、如果是不需要交稅的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2、借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2020 07/21 17:39
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