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老師：我們是小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅是季度申報，請問一下企業(yè)所得稅是每個月都計提還是季度計提一次
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您好
企業(yè)所得稅是季度計提一次
2020 07/22 14:30
84785021 
2020 07/22 14:32
我們是小微企業(yè)，請問計提的時候是按正常25%計提還是按年度不超100萬，按5個點計提啊
bamboo老師 
2020 07/22 14:33
按年度不超100萬，按5個點計提
84785021
2020 07/22 14:34
如果以前有虧損，就按彌補虧損之后的財務(wù)報表里面本年利潤這個科目的數(shù)據(jù)來計提嗎？
bamboo老師
2020 07/22 14:35
不是的 要用季度本年利潤-前面虧損額 然后計提
84785021
2020 07/22 14:36
就是利潤表里面的利潤總額一個季度的數(shù)據(jù)相加然后減去以前的虧損數(shù)據(jù)來計提是吧
bamboo老師
2020 07/22 14:38
是的 這樣理解正確的
84785021
2020 07/22 14:39
那我如果計提的數(shù)據(jù)與實際繳納的數(shù)據(jù)不一致，比如少了我補計提，多了我直接沖紅上月計提的分錄，然后重新計提在繳納可以嗎？
bamboo老師
2020 07/22 14:40
可以的 也可以補計提差額或者紅字沖銷差額
84785021
2020 07/22 14:41
好的謝謝老師
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