我們是先項目地預繳稅款，然后公司開票，最后再賬務處理，也就是說做預繳賬務處理時，已給客戶開具發(fā)票了，這種情況

公司是以實際開具的發(fā)票來確認收入的

你好 如果這樣的話 就做收入 貸方做增值稅 同時計提附加稅 繳納附加稅和增值稅分錄

老師是說，確認銷項稅額的同時，計提附加稅？那么按預繳的提，還是按銷項提呢

你好 嗯 你增值稅產生了 附加稅也得計提的 按你們應交增值稅來計提 這個是附加稅的計稅依據

實務過程當中，我這個項目總體的進項大于銷項，還要預提嗎？我們的增值稅申報表每月都是多繳增值稅的。

你好 如果你整體的進項大于銷項的話就不會產生增值稅的繳納 。 那你就到時申報以后抵減就行了。 你多繳納的部分 不計提 就做繳納分錄即可

像我們這種情況我多繳納的附加稅，不用計提是吧，申報做抵減又是怎么回事呢

你好 是的 后面你們產生了附加稅就做抵減 你做計提 就可以跟你們之前借方的 應交稅費-應交城建稅等科目抵減了

預繳的附加稅就一直留在應交稅費-附加稅的借方放著嗎？

嗯 你們實際進項稅大于銷項稅 也沒有產生增值稅 所以暫時先不計提 放著

好的，謝謝老師

不客氣 幫到你就好