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問題已解決

老師,幫忙把主營業(yè)務成本的遞延所得稅負債的計算原理講解一下,謝謝

84785030| 提問時間:2020 07/22 15:12
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王老師1
金牌答疑老師
職稱:會計從業(yè)資格
因為在2019年末,會計估計會有20%的退貨率,所以賬上預計了200的預計負債和160的退貨成本。 但稅務上凡是沒有實際發(fā)生的都是不認可的,所以稅務上對于未確認的200收入和160成本會產(chǎn)生對應的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債 分錄如下 借:遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸:所得稅 50 借:所得稅 40 貸:遞延所得稅負債 40 等2020年2月確定不會發(fā)生退貨時,那就把遞延所得稅資產(chǎn)和負債再沖回來,因為此時已經(jīng)沒有稅會差異了
2020 07/22 15:19
84785030
2020 07/22 15:21
嗯嗯,明白了,謝謝老師
王老師1
2020 07/22 15:33
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