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問(wèn)題已解決

老師,幫忙把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的遞延所得稅負(fù)債的計(jì)算原理講解一下,謝謝

84785030| 提問(wèn)時(shí)間:2020 07/22 15:12
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王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)從業(yè)資格
因?yàn)樵?019年末,會(huì)計(jì)估計(jì)會(huì)有20%的退貨率,所以賬上預(yù)計(jì)了200的預(yù)計(jì)負(fù)債和160的退貨成本。 但稅務(wù)上凡是沒(méi)有實(shí)際發(fā)生的都是不認(rèn)可的,所以稅務(wù)上對(duì)于未確認(rèn)的200收入和160成本會(huì)產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 分錄如下 借:遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸:所得稅 50 借:所得稅 40 貸:遞延所得稅負(fù)債 40 等2020年2月確定不會(huì)發(fā)生退貨時(shí),那就把遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債再?zèng)_回來(lái),因?yàn)榇藭r(shí)已經(jīng)沒(méi)有稅會(huì)差異了
2020 07/22 15:19
84785030
2020 07/22 15:21
嗯嗯,明白了,謝謝老師
王老師1
2020 07/22 15:33
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