老師麻煩幫我看下從開發(fā)票、收到材料發(fā)票認證抵扣到付稅款的會計分錄有沒有錯漏的：1、開發(fā)票：借：應(yīng)收賬款 10萬 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入9.2萬 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額0.8萬 。 2、收到材料發(fā)票付款：借：工程施工-材料費 7.3萬 應(yīng)交稅費-待認證進項稅0.7萬，貸：銀行存款8萬。 3、認證發(fā)票抵扣：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額0.7萬，貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅0.7萬。 4、轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅0.1萬，貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅0.1萬。麻煩了

還沒有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本哈 繳納稅金的分錄也沒有寫

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本是，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:工程施工—材料費。2、繳納稅金是，借:應(yīng)交稅費—未交增值稅0.1萬，貸:銀行存款0.1萬。是這樣嗎？這樣關(guān)于這筆賬的整個會計分錄完整了嗎？

是的 這樣就是完整的分錄

老師，發(fā)票抵扣聯(lián)是放在哪筆會計分錄當附件？

發(fā)票抵扣聯(lián)可以放在進項稅額憑證做附件 或者單獨保管