你好，如果是納稅暫時(shí)性差異的，已經(jīng)交了稅可以以后抵扣的就是遞延所得稅資產(chǎn)，比如內(nèi)部借款的壞賬損失；暫時(shí)沒(méi)交稅但是以后要交的就是遞延所得稅負(fù)債。