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老師,您好,客機票,可抵扣稅率是9%,高鐵票是5%對嗎,普通地鐵票能抵扣嗎



您好,同學,火車票和飛機票抵扣都是適用9%稅率、普通地鐵票不能抵扣。
2020 07/23 09:19

84785019 

2020 07/23 09:23
之前會計沒入進項稅,2019年直接入了差旅費,借管理費用,貸銀行存款,現(xiàn)在我應該怎樣補救

曉宇老師 

2020 07/23 09:25
您可以做一筆調整分錄:
借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
借:管理費用(紅字)

84785019 

2020 07/23 09:26
比如,飛機票是3000,那么,進項稅額公式,3000/1+9%*9%對嗎,分錄借進項稅轉入,247.7 貸,管理費用,差旅費?

曉宇老師 

2020 07/23 09:26
是的,您的理解完全正確!請幫老師點擊五星好評!

84785019 

2020 07/23 09:28
直接抽出機票可抵扣的進項稅就行了是嗎,把未轉入的進項稅總額轉入后,申報本月時直接填入到增值稅申報表里就行了嗎

曉宇老師 

2020 07/23 09:32
是的,您的操作正確。
