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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某居民企業(yè)2019年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入2300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入1200萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本1300萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出800萬(wàn)元,稅金及附加420萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用1800萬(wàn)元,管理費(fèi)用1200萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元,投資收益1700萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生的部分具體業(yè)務(wù)如下:直接向某希望小學(xué)捐款200萬(wàn)元;實(shí)際發(fā)放職工工資1400萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出200萬(wàn)元,撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元并取得專(zhuān)用收據(jù),發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出25萬(wàn)元,以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅



您好,根據(jù)題目,應(yīng)納稅所得額=(7500+2300+1200-6000-1300-800-420-1800-1200-180+1700)+(200+200-1400*0.14+30-1400*0.02)。應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額乘以企業(yè)所得稅稅率。
2020 07/26 17:17
