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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)中，對(duì)于銷售商品提供售后服務(wù)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債，稅法規(guī)定據(jù)實(shí)扣除，可是這個(gè)為什么這個(gè)售后費(fèi)用今年沒(méi)發(fā)生，計(jì)稅基礎(chǔ)也為0？
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同學(xué)，你好
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的定義=賬面價(jià)值—未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
未來(lái)發(fā)生了可以全部抵扣
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=0
2020 07/27 05:49
84784973 
2020 07/27 14:06
可是注會(huì)書上，寫著當(dāng)年度沒(méi)發(fā)生任何保修支出，按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除，但是書上當(dāng)年就扣掉了，計(jì)稅基礎(chǔ)為就為0了
小菲老師 
2020 07/27 14:09
同學(xué)，你好
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的定義=賬面價(jià)值—未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額
這個(gè)定義你清楚嗎？
84784973
2020 07/27 14:11
不太清楚啊，感覺(jué)挺懵的
小菲老師
2020 07/27 14:15
同學(xué)，你好
比如預(yù)計(jì)負(fù)債100
計(jì)稅基礎(chǔ)100-100=0
第一個(gè)100是賬面價(jià)值
第二個(gè)100是未來(lái)稅前可扣除的金額
84784973
2020 07/27 14:20
老師，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)和資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)一樣么？我感覺(jué)計(jì)稅基礎(chǔ)這個(gè)詞挺難理解的，學(xué)CMA的時(shí)候也沒(méi)有計(jì)稅基礎(chǔ)這個(gè)詞，感覺(jué)好懵，好繁瑣啊。
小菲老師
2020 07/27 14:23
同學(xué)，你好
不一樣
資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，某一項(xiàng)資產(chǎn)在未來(lái)期間計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的總金額
84784973
2020 07/27 14:27
這個(gè)金額一般是指折舊，攤銷么？
小菲老師
2020 07/27 14:28
同學(xué)，你好
固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)，一般是折舊，攤銷
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