你好，同學。 日后調(diào)整中，首先，是要確定調(diào)整后會計賬面的金額，然后調(diào)整后計稅基礎(chǔ)，如果兩者有差異，就是遞延所得稅。 如果不存在差異，就是應(yīng)交所得稅和當期所得稅的。