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問題已解決
老師幫我寫一下分錄吧 做對(duì)了還是不明白
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這個(gè)是屬于匯算清繳后發(fā)生的退回，那么就相當(dāng)于上年的這被退回的商品200的利潤就已經(jīng)交過稅了，后面可以進(jìn)行抵扣。
可抵扣差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 320*15%
借 主營業(yè)務(wù)收入 1000
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 130
庫存商品 800
貸 主營業(yè)務(wù)成本 800
應(yīng)收賬款 1130
借 遞延所得稅資產(chǎn) 30
貸 所得稅費(fèi)用 30
2020 08/01 15:55
84784971 
2020 08/01 15:58
老師你看我寫的對(duì)嗎 兩種情況
陳詩晗老師 
2020 08/01 16:20
沒問題，如果跨年，所得稅費(fèi)用調(diào)整以前年度損益調(diào)整處理。
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