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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，老師 2019年6月份期末庫(kù)存金額200（賬上余額，沒(méi)有實(shí)際盤(pán)點(diǎn)），7月份有投資人投入，他們也沒(méi)有要求實(shí)際去盤(pán)點(diǎn)，到了2020年6月份發(fā)現(xiàn)2019年6月份的期末庫(kù)存沒(méi)有那么多，只有150萬(wàn)，相當(dāng)于2019年6月份主營(yíng)業(yè)務(wù)成本算少了。截止2020年5月份賬上期末庫(kù)存220萬(wàn)（實(shí)際盤(pán)點(diǎn)也是220萬(wàn)），那2019年少算的成本應(yīng)該怎么調(diào)整比較好？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好！不需要調(diào)整，現(xiàn)在盤(pán)點(diǎn)賬實(shí)相符了，然后2019年6月末是賬面大于實(shí)際，然后現(xiàn)在平了，說(shuō)明差異從2019年6月份到現(xiàn)在已經(jīng)逐步消化掉了，已經(jīng)轉(zhuǎn)入成本了，所以不需要進(jìn)行調(diào)整了。
2020 08/03 08:53
84784989 
2020 08/03 09:32
是的，截止2020年5月份庫(kù)存金額是對(duì)的，但是，2019年7月份有新的投資者，他那邊覺(jué)得以前成本做少了，不能在投資后把對(duì)應(yīng)的成本做高，所以要調(diào)整，但是我不知道怎么調(diào)整？分錄該怎么寫(xiě)？
劉詩(shī) 
2020 08/03 09:34
你好！這個(gè)沒(méi)法調(diào)整，因?yàn)槟闶窃?019年6月份-2020年5月份之前逐步消化掉的，除非你能具體找出來(lái)哪個(gè)月份消化的，否則沒(méi)法調(diào)整，如果你是在2019年6-12月份消化的，不需要調(diào)整，因?yàn)榫驮?019年里面；如果你是在2020年1-5月份消化的，那就借：以前年度損益調(diào)整 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784989
2020 08/03 09:51
這個(gè)沒(méi)辦法查到具體是什么時(shí)候消化的
劉詩(shī)
2020 08/03 09:54
對(duì)的，而且也就才50萬(wàn)的差異，你就直接和對(duì)方說(shuō)，也就50萬(wàn)，也不是很多，就當(dāng)平均每月消化了，前后影響金額不大的，讓對(duì)方別糾結(jié)這個(gè)了。
84784989
2020 08/03 09:58
因?yàn)閷?duì)方是后面投資進(jìn)來(lái)的，他意思這樣平均消化，他可以分的利潤(rùn)就少了，然后就說(shuō)要調(diào)整
劉詩(shī)
2020 08/03 10:00
哈哈哈，好吧，對(duì)方說(shuō)的也對(duì)，追溯的話(huà)會(huì)很難，如果想找，你得把當(dāng)時(shí)盤(pán)點(diǎn)物資清單拿出來(lái)，然后逐個(gè)物資核對(duì)，看看在什么時(shí)候領(lǐng)用的，從而確認(rèn)什么時(shí)間點(diǎn)消化的。其實(shí)呢，對(duì)方又不懂，你就找個(gè)成本發(fā)生額較大的，就說(shuō)在那個(gè)月消化的，別人也沒(méi)法核實(shí)，自己看著差不多調(diào)整了事，對(duì)吧？
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