問題已解決
老師,不符合收入確認(rèn)條件,但專票已開,分錄怎么寫



你好
借;發(fā)出商品,貸;庫存商品
借;應(yīng)收賬款,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2020 08/03 19:14

84785027 

2020 08/03 20:09
老師,后面一個(gè)分錄不明白

鄒老師 

2020 08/03 20:10
你好,借;應(yīng)收賬款,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
發(fā)出商品不符合收入確認(rèn)條件,但是產(chǎn)生了納稅義務(wù),就需要通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸方核算,借方通過應(yīng)收賬款核算

84785027 

2020 08/03 20:11
這筆款項(xiàng)如果沒能收回來呢

鄒老師 

2020 08/03 20:11
你好,如果沒能收回來就需要按壞賬處理

84785027 

2020 08/03 20:13
這筆銷項(xiàng)稅還是如期交納?

鄒老師 

2020 08/03 20:13
你好,是的,稅款是需要繳納的
