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問題已解決
麻煩問一下老師，匯算清繳補繳所得稅，要怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 08/04 16:16
84785038 
2020 08/04 16:21
謝謝老師，但是現(xiàn)在用的軟件沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，怎么辦
84785038
2020 08/04 16:21
也是小規(guī)模公司
紫藤老師 
2020 08/04 16:22
1、計提稅款時
借：利潤分配－未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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