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建筑公司外地預(yù)交稅,個人卡交的稅款,預(yù)交的增值稅,附加稅,企業(yè)所得稅,怎么寫科目?月底計提,科目怎么寫



您好,借,應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅
附加稅
企業(yè)所得稅
貸,其他應(yīng)付款_個人
月底,借,稅金及附加
貸,附加稅
2020 08/05 21:33

84784947 

2020 08/05 21:34
整體的會計分錄這樣寫對嗎

84784947 

2020 08/05 21:44
企業(yè)所得稅匯算清繳,補繳稅款分錄怎么做?

小趙老師 

2020 08/05 21:53
還差一個,把預(yù)交轉(zhuǎn)到未交

小趙老師 

2020 08/05 21:53
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(預(yù)交增值稅)

84784947 

2020 08/05 21:53
企業(yè)所得稅匯算清繳,補繳稅款分錄怎么做?

小趙老師 

2020 08/05 21:57
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時,分錄如下:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
調(diào)整未分配利潤,分錄如下:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

84784947 

2020 08/05 22:00
如果匯算清繳時候,發(fā)現(xiàn)多繳納了所得稅稅款,需要退抵以后所得稅稅款,怎么做分錄

小趙老師 

2020 08/05 22:04
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤,分錄如下:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤

84784947 

2020 08/05 22:10
多交的所得稅不退,留著抵減以后月份的所得稅,這樣做分錄,那下個季度有了企業(yè)所得稅,分錄怎么做,

小趙老師 

2020 08/05 22:15
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

84784947 

2020 08/05 22:19
抵減了當(dāng)季的所得稅,不用繳納所得稅,這樣做分錄就可以了嗎?如果抵減完,還需要繳納部分所得稅,也需要計提所得稅嗎,分錄怎么做

小趙老師 

2020 08/05 22:27
這個循環(huán)已經(jīng)完成了,再繳納的話和第一次繳納是一樣的

84784947 

2020 08/05 23:12
每個月需要主營業(yè)務(wù)收入,成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,還需要結(jié)轉(zhuǎn)別的嗎

小趙老師 

2020 08/05 23:17
您好,工資,管理費用,財務(wù)費用等都需要的

84784947 

2020 08/05 23:31
工資是記借管理費用,貸應(yīng)付職工薪酬,然后再借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款?都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,是不是就可以結(jié)帳了,

小趙老師 

2020 08/06 00:33
嗯,是的,結(jié)轉(zhuǎn)完,這些科目余額為零就說明賬務(wù)沒有問題。
