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小企業(yè)會計準(zhǔn)則，做工資時企業(yè)沒有扣個稅就發(fā)放了，原本應(yīng)該由員工自己承擔(dān)的個稅由企業(yè)承擔(dān)繳納了，應(yīng)該怎么做分錄？
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后面也不 公司中扣嗎，借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交個人所得稅，這一般是不能稅前扣除，你問下你稅局，可以扣除，可以做借管理費用 貸應(yīng)交個人所得稅
2020 08/14 10:46
84785037 
2020 08/14 11:05
不扣，人員變動太快，前一任會計做的是營業(yè)稅及附加-個人所得稅
maize老師 
2020 08/14 11:08
這個一般是不讓稅前扣除，你做內(nèi)賬？內(nèi)賬才可以做稅金及附加下面
84785037
2020 08/14 11:16
不是內(nèi)賬，是外賬。計提工資時：借：管理費用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬
支付工資時：借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅
支付個人所得稅時：借：應(yīng)交稅費-個人所得稅貸：銀行存款 這樣做是不是正確的？
maize老師
2020 08/14 11:28
是，但是你這個個稅不是工資表上面不扣嗎，那這個需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或者是單獨轉(zhuǎn)管理費用，看稅局讓你們稅前扣除，不，不讓就 營業(yè)外支出
maize老師
2020 08/14 11:29
一般是不讓稅前扣除這樣
84785037
2020 08/14 11:37
如果可以扣就做 計提時，借：管理費用-工資 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸：銀行存款 不可以扣，就是借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅 是這樣嗎？
maize老師
2020 08/14 11:38
是的，是的，是的，是的，
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