老師 ：企業(yè)2×19年確認(rèn)的應(yīng)支付工資200萬元，尚未支付，稅法規(guī)定可于當(dāng)期扣除的部分為150萬元，則應(yīng)付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)和賬面價值 ？ 計稅基礎(chǔ)=賬面200-未來抵扣0=200 如果當(dāng)期工資200萬元支付了 確認(rèn)了費用 管理費用200 稅法只認(rèn)可150 賬面大于稅法 所以要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 但是計稅基礎(chǔ)又等于賬面 我弄混淆了