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應(yīng)納稅所得額和預(yù)計負(fù)債這里都有怎么樣關(guān)系？ 一做題又是所得稅又是預(yù)計負(fù)債我就完了
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你這個預(yù)計負(fù)債，對應(yīng)銷售費用 這個計提 稅法上不認(rèn)可 只有實際發(fā)生 才認(rèn)可 所以 僅僅計提的話 應(yīng)納稅所得額 應(yīng)當(dāng)在會計利潤的基礎(chǔ)上 要調(diào)增的哦
2020 08/24 15:10
84784959 
2020 08/24 15:13
比如說保修費用沖減了預(yù)計負(fù)債，本期抵稅的是沖減掉的保修費的金額是這個意思嗎？
余下的預(yù)計負(fù)債還在賬不影響交所得稅
84784959
2020 08/24 15:19
就是說預(yù)計負(fù)債單純的在賬面上有余額的時候，我不用管，如果題里說預(yù)計負(fù)債轉(zhuǎn)到銷售費用上，這筆轉(zhuǎn)出來的款是可以抵減所得稅的是這樣嗎？
樸老師 
2020 08/24 15:19
對的，就是這么理解的
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