老師你好！發(fā)票上是注明工資薪金，還是統(tǒng)稱為勞務費？那勞務派遣人員的工資每月需要計提嗎，收到勞務發(fā)票時會計分錄怎么寫？發(fā)放勞務人員工資時做工資表嗎？分錄又是怎樣的？謝謝！

發(fā)票上注明勞務費 請問您是問您單位還是問勞務派遣單位？

就是勞務派遣單位的發(fā)票怎么開，我單位才能記入應付職工薪酬科目？我公司收到勞務公司開來的發(fā)票，借：工程施工-合同成本 貸：應付職工薪酬。發(fā)工資時做工資表借應付職工薪酬-勞務費 貸：銀行存款 對嗎，老師！

開具了勞務費發(fā)票 您單位不要計入應付職工薪酬科目啊 借：工程施工-合同成本-人工費 貸：其他應付款 借：其他應付款 貸：銀行存款

《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第34號)規(guī)定： 企業(yè)接受外部勞務派遣用工支出稅前扣除問題企業(yè)接受外部勞務派遣用工所實際發(fā)生的費用，應分兩種情況按規(guī)定在稅前扣除 1、按照協(xié)議(合同)約定直接支付給勞務派遣公司的費用，應作為勞務費支出; 2、直接支付給員工個人的費用，應作為工資薪金支出和職工福利費支出。其中屬于工資薪金支出的費用，準予計入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，作為計算其他各項相關費用扣除的依據(jù)。第2種情況怎么理解，直接支付勞務派遣員工的工資計入應付職工應酬？謝謝老師

直接支付了 對方不開發(fā)票給您單位 算您單位的應付職工薪酬 現(xiàn)在是對方開具了勞務發(fā)票給您單位 所以不用算應付職工薪酬 算勞務費就好了 而且您計入應付職工薪酬 涉及到繳納工會經(jīng)費 殘保金 社?；鶖?shù)

老師你好，我公司將勞務派遣員工的工資計入應付職工薪酬，勞務派遣員工的社保就需要我單位繳納，是嗎？最近有個包工頭**我單位，拿來工資表從我公司賬戶支付，這部分工人不屬于我公司工人，我公司也未幫他們交社保，從我公司發(fā)工資，是否會有稽查風險？發(fā)工資時分錄和我公司正式員工一樣處理嗎，計提時借：工程施工-合同成本 貸：應付職工應酬 發(fā)放時借：應付職工薪酬 貸：銀行存款謝謝！

要增加您單位的社保繳費基數(shù) 社保是根據(jù)工資來核定繳納的 您做工資發(fā)放了 當然有風險 要申報工資薪金個人所得稅 就意味都是您單位員工 有繳納社保的義務 如果工資表做工資 是這樣賬務處理

老師你好！直接支付了 對方不開發(fā)票給您單位 算您單位的應付職工薪酬。這種情況需要計提工資嗎？計提的分錄和上方一樣嗎？謝謝！

要增加您單位的社保繳費基數(shù) 社保是根據(jù)工資來核定繳納的。我們的社保一般都是按社保的最低基數(shù)交的，不是按工資計算的。我公司直接支付，計入應付職工薪酬，勞務派遣人員的社保要我公司繳納嗎？

是的 不開具發(fā)票就是自己單位計提發(fā)放工資一樣的處理 是的 您發(fā)放了工資 做了工資薪金申報 這些人員有可能讓您單位繳納社保

老師你好！勞務公司購買的安全帽，手套等分錄怎么處理？謝謝！

可以計入勞務成本-勞保費用科目

結轉成本時，由勞務成本轉入主營業(yè)務成本是嗎？如果當月沒有收入，不結轉成本，期末勞務成本在資產(chǎn)負債表里計入哪個科目？謝謝！

是的 結轉成本時，由勞務成本轉入主營業(yè)務成本 當月沒有收入，不結轉成本，期末勞務成本在資產(chǎn)負債表里計入存貨欄次

老師你好！如果當月有收入，能否直接計入主營業(yè)務成本，不通過勞務成本-勞務費科目？勞務公司哪些可以計入勞務成本-勞務費，能否幫忙列舉一下，謝謝！

當月有收入，能直接計入主營業(yè)務成本，不通過勞務成本-勞務費科目 勞務費一般是收到勞務發(fā)票的時候做二級科目

老師你好！建筑公司期末確認收入時，是根據(jù)開出的發(fā)票借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費_應交增值稅 結轉成本時是按實際發(fā)生的成本全部結轉還是按比例結轉，如果按比例結轉，結轉的比例多少合適？分錄是借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工-合同成本謝謝！

您收入是根據(jù)什么開具的發(fā)票金額