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（1）某批外購存貨年初、年末借方余額分別為9 900萬元和9 000萬元，相關遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為235萬元，該批存貨跌價準備年初、年末貸方余額分別為940萬元和880萬元，當年轉回存貨跌價準備60萬元。稅法規(guī)定，該筆準備金在計算應納稅所得額時不包括在內(nèi)。 要求：計算甲公司有關資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎，及其相關的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額
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存貨的賬面價值=9 000-880=8120（萬元），計稅基礎為9000萬元?？傻挚蹠簳r性差異余額=9000-8120=880（萬元），遞延所得稅資產(chǎn)的余額=880×25%=220（萬元）。
2020 08/29 11:26
84785018 
2020 08/29 12:14
題目給的遞延所得稅資產(chǎn)沒用嗎？
Lyle 
2020 08/29 14:03
題目要求算發(fā)生額
跟原本的沒有關系
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