出現這個情況，我司從開始應該怎么做？包括收到沖紅發(fā)票

首先，申請紅字通知書給供應商，供應商于申請的當月開具紅字發(fā)票

你好 購進的時候 借：庫存商品或原材料 ， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款等科目 紅沖的時候 借：應付賬款等科目 貸：庫存商品或原材料 ， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

或者，借，庫存商品（紅字），應交稅費-增（進項稅額）貸，應付賬款（紅字），然后再做，借，應交稅費-增（進項稅額）貸，應交稅費-進項稅額轉出

這樣做分錄可以嗎？

你好，這個不需要做進項稅額轉出，紅沖的時候只需要做進項稅額負數

發(fā)貨的當月，發(fā)票開出來，我已經認證了，下個月退貨，是這樣的情況？

你好，退貨做進項稅額負數，不需要做進項稅額轉出 購進的時候 借：庫存商品或原材料 ， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款等科目 紅沖的時候 借：應付賬款等科目 貸：庫存商品或原材料 ， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

這是賬務處理，那稅務上不處理嗎？

你好，稅務上就是根據進項負數發(fā)票，沖銷進項稅額申報就是了

那是我司申請紅字，還是供應商自己申請紅字？

你好，進項發(fā)票已經認證的情況下，開具負數發(fā)票是購買方申請的

那又是什么情況下需要用，進項稅額轉出，這個科目？

購買方申請，銷售方開具，是吧？

你好，比如抵扣了不能抵扣的進項稅額（比如職工福利的進項抵扣了 ）