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老師，本月交增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，剛剛聽建筑業(yè)的老師說計提，我想問下，本月交上月稅費，那上月做賬時要不要先計提一下稅費，如果要，那計提稅費的金額從哪里得知！
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同學您好，是的，是需要計提的，增值稅的根據增值稅的申報表，和您帳上結轉的應交增值稅比較
2020 09/10 21:45
84785019 
2020 09/10 21:52
不是很明白，根據增值稅申報表，和您賬上結轉的應交增值稅是什么意思。可以說的更清楚點嗎？
文老師 
2020 09/11 09:51
您申報表的是進項稅額，銷項稅額，然后應交增值稅就是銷項稅額減去進項稅額，或者有留抵稅額，進項稅額轉出的在申報表里面也有的。
您帳上的進項稅額 銷項稅額月末都轉到轉出未交增值稅，需要交稅的話，就是再把轉出未交增值稅轉到未交增值稅，這兩個應該是一致的
84785019
2020 09/11 14:43
可是申報表里的銷項，進項稅額，不是做完了本月的賬，出報表才可以看到這些數據嗎？都已經結賬了，怎么還可以在本月去計提本月的稅。真的不是很懂
84785019
2020 09/11 14:46
老師，現在個人所得稅是怎么算的，自從改革以來，就沒有計算過個人所得稅
84785019
2020 09/11 14:47
5000起步要扣，還跟以前一樣嗎
文老師
2020 09/11 20:14
就是您最后的結轉憑證做了，結賬之前要對清楚了，沒有問題才可以結賬的
文老師
2020 09/11 20:18
按月計算的時候，有附加專項扣除的也要在減去以后算應納稅所得額，比如某員工工資是1000，扣5000費用扣除，還有社保和公積金個人承擔部分是800，子女教育1000，贍養(yǎng)老人1000，那就是10000-5000-800-1000-1000=2200，應交個人所得稅是2200*3%
文老師
2020 09/11 20:19
您最好詳細看下相關的政策，實際中比這還要復雜一些的，現在也是按月預交按年匯算清繳的
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