北京光明有限責(zé)任公司為增值稅的一般納稅人：登記注冊(cè)類型為有限責(zé)任公司；法定代表人為劉光明；企業(yè)經(jīng)營(yíng)地址為北京市光華路53號(hào)，電話：010-88888888；企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè)，企業(yè)主要生產(chǎn)家用電器：電烤箱。出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái)，成本價(jià)300元/臺(tái)。 開(kāi)戶銀行及賬號(hào)：工商銀行光華路支行 3222111187654321 企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)：91110100000010001k 2019年11月該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）1日，向當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)銷售烤箱200臺(tái)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，銷售額100，000元。并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受5%的現(xiàn)金折扣（不含稅價(jià)），對(duì)方于1.7日付款，結(jié)算時(shí)給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。 （2）8日，銷售300臺(tái)烤箱給外地客戶開(kāi)具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)169500元，同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)6540元，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)6000元，增值稅540元，款項(xiàng)未付。 (3) 9日，撥付3臺(tái)烤箱給本單位職工使用，未開(kāi)具發(fā)票。 (4) 10日，沒(méi)收逾期的包裝物押金56500元，確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票。 (5) 11日，購(gòu)進(jìn)原材料和零部件一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)