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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下，本月交的上月的稅金，在申報(bào)的時(shí)候，申報(bào)表里面沒(méi)有把上個(gè)月留底的稅額減出來(lái)，那我們做賬的時(shí)候，這個(gè)上個(gè)月的留底稅額一直掛在賬上的，就導(dǎo)致最后應(yīng)交增值稅的期末余額沒(méi)有對(duì)，這種情況怎么處理？
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你好！留底的稅金在什么科目下核算的？
2020 09/17 15:33
84785040 
2020 09/17 15:34
在應(yīng)交增值稅下面
QQ老師 
2020 09/17 15:35
你好！末級(jí)科目是什么？
84785040
2020 09/17 15:40
哦，我明白了，因?yàn)楸驹麻_(kāi)的有專(zhuān)票和普票兩種，只能抵扣本期開(kāi)的普票的稅額，因?yàn)殚_(kāi)的專(zhuān)票是采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，所以開(kāi)的專(zhuān)票稅額是不能用抵扣的
QQ老師
2020 09/17 15:48
你好！簡(jiǎn)易征收的話，進(jìn)項(xiàng)稅是不可以抵扣的。
84785040
2020 09/17 15:49
是的，謝謝老師
QQ老師
2020 09/17 16:13
不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝
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