問題已解決
會計上抵扣折舊200,稅法上規(guī)定可以抵扣500,那么應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)還是負債?。繛槭裁??



您好,是遞延所得稅負債。因為賬面價值大于計稅基礎(chǔ)。
2020 09/23 13:55

84785028 

2020 09/23 13:57
可是不是折舊少抵扣了嗎?少抵扣了就多交了稅,應(yīng)該是資產(chǎn)才對???

小林老師 

2020 09/23 13:59
您好,當(dāng)期稅法折舊多,后期稅法折舊少,需要補計提應(yīng)納稅所得額,所以是遞延所得稅負債。
