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企業(yè)所得稅,第一季季度不交稅,第二季度不交稅,第三季度是按本年累計(jì)金額扣減以前年度虧損算利潤,還是本期金額扣減以前年度虧損算利潤



你好,第三季度是按本年累計(jì)利潤總額的金額扣減以前年度虧損,然后計(jì)算利潤利潤,計(jì)算需要繳納的企業(yè)所得稅金額
2020 09/26 11:55

84785003 

2020 09/26 11:57
小規(guī)模企業(yè),無以前年度虧損,第一季度繳納了兩千多的企業(yè)所得稅,第二季度虧損,第三季度盈利,是看本年累計(jì)還是本期累計(jì)

鄒老師 

2020 09/26 11:58
你好,第三季度是看本年累計(jì)
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

84785003 

2020 09/26 11:58
接上,第三季度盈利一萬,那么第三季度還需要繳稅嗎

鄒老師 

2020 09/26 11:59
你好,需要知道第二季度虧損多少,才知道第三季度盈利一萬的情況下是否需要繳納企業(yè)所得稅的

84785003 

2020 09/26 12:01
第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬

鄒老師 

2020 09/26 12:02
你好,第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬,這種情況第三季度需要按1萬的利潤計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的

84785003 

2020 09/26 12:04
前提是第一季度已經(jīng)繳納了有兩千多的稅了,第三季度盈利小于第一季度,不應(yīng)該是第一季度繳納稅款第三季度足以抵扣不需要繳納了嗎?

鄒老師 

2020 09/26 12:14
你好,第三季度扣減第二季度虧損后盈利一萬,這里的1萬是本年累計(jì)的,這樣就不需要繳納 企業(yè)所得稅
如果這里1萬僅僅是當(dāng)季度的,不是本年累計(jì),就需要繳納企業(yè)所得稅
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
你可以通過這個(gè)公式計(jì)算,大于0就需要納稅,小于0季度就不需要繳納企業(yè)所得稅

84785003 

2020 09/26 12:21
以第三個(gè)季度為例,企業(yè)所得稅是結(jié)合前兩季度是否繳稅看本年盈利繳納第三季度企業(yè)所得稅。還是只看第三季度本期繳稅

鄒老師 

2020 09/26 12:41
你好,第三季度需要結(jié)合前面三個(gè)季度一起計(jì)算,而不是僅僅看當(dāng)季度的數(shù)據(jù)
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
你可以通過這個(gè)公式計(jì)算,大于0就需要納稅,小于0季度就不需要繳納企業(yè)所得稅
