我公司在計提7月份社保的時候是按照正確的數(shù)額計提的，但是在8月份做工資表的時候，忘記社保個人部分?jǐn)?shù)額有增加，導(dǎo)致在8月份發(fā)放7月份工資的時候，少扣了一部分社保個人部分的費(fèi)用?，F(xiàn)在在9月補(bǔ)扣回，但是有4名員工已離職，沒辦法在工資表上體現(xiàn)，請問在在會計科目 應(yīng)付職工薪酬-工資 的金額和實(shí)際發(fā)放的金額之間產(chǎn)生的差異，應(yīng)該怎么做分錄處理呢？