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問(wèn)題已解決
老師，你好，第二題，為什么要考慮乙公司個(gè)別報(bào)表的遞延所得稅資產(chǎn)？乙公司遞延所得稅資產(chǎn)的分析計(jì)算過(guò)程是什么樣？麻煩寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄
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你這里內(nèi)部交易是800的貨銷(xiāo)售1000，計(jì)稅認(rèn)可的金額為1000
合并報(bào)表認(rèn)可的金額為800
個(gè)別報(bào)表的金額為1000-900，確認(rèn)了100*25%遞延所得稅。那么在合并報(bào)表里面認(rèn)為遞延所得稅金額應(yīng)該是200*25%
再補(bǔ)確認(rèn)100*25%遞延所得稅
2020 10/06 14:01
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