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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，2013年固定資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異800元，為什么在計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)是400×12.5%+400×25%＝150元? 題干上寫(xiě)的2013年還是免交所得稅，2014－2016年減半（12.5%）征收所得稅。2013年應(yīng)該不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)吧？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
2013年增加了遞延所得稅800確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 400*12.5%+400*25%的
2020 10/08 11:32
84785017 
2020 10/08 11:34
我就是不明白為什么800元分成400×12.5%+400×25%，而不是800×12.5%
陳詩(shī)晗老師 
2020 10/08 11:38
800其中400在16年抵消，400在17年抵消，16年稅率12.5，17年25
84785017
2020 10/08 11:40
理由是什么？2013年的不應(yīng)該是在14年抵消嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 10/08 11:58
同學(xué)。你14年的差異一直在增加，哪里來(lái)的抵消一說(shuō)
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