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實(shí)務(wù)
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第一、第二季度虧損、第三季度盈利計(jì)提了所得稅，三個(gè)季度本年累計(jì)為虧損，那第三季度計(jì)提的所得稅怎么處理會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好，第一、第二季度虧損、第三季度盈利計(jì)提了所得稅，三個(gè)季度本年累計(jì)為虧損，這種情況不需要計(jì)提所得稅的
2020 10/18 16:29
84784993 
2020 10/18 18:16
老師再問一下：第一、第二季度虧損、第三季度盈利，三個(gè)季度本年累計(jì)還是為盈利，請問計(jì)提所得稅按第三季度盈利還是按三個(gè)季度累計(jì)盈利計(jì)提？第三季度所得稅申報(bào)表自動(dòng)將盈利彌補(bǔ)以前年度虧損、實(shí)際利潤額為零、那計(jì)提的所得稅該怎么辦？
鄒老師 
2020 10/18 18:22
你好
1，第一、第二季度虧損、第三季度盈利，三個(gè)季度本年累計(jì)還是為盈利，按利潤總額本年累計(jì)金額計(jì)提所得稅。
2，第三季度所得稅申報(bào)表自動(dòng)將盈利彌補(bǔ)以前年度虧損、實(shí)際利潤額為零、這種情況不需要計(jì)提所得稅，如果已經(jīng)計(jì)提需要沖銷多計(jì)提
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