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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
我們公司一共交了四個(gè)人的社保,提前交了這個(gè)月10月-12月三個(gè)月的社保6000元,每人是1500元,其中三個(gè)人是我們公司的,另一個(gè)人不是我們公司的,我們幫他代交了三個(gè)月的社保,然后他又轉(zhuǎn)到我們公司帳戶(hù)三個(gè)月的社保1500元,這些個(gè)分錄怎么做呢?



同學(xué)你好!
你們公司的3個(gè)人每人1500元,這1500元,其中員工承擔(dān)多少?公司承擔(dān)多少呢?
2020 10/22 14:56

84784953 

2020 10/22 14:56
這都是公司承擔(dān)的

84784953 

2020 10/22 14:57
只不過(guò)是沒(méi)人一千五百元三個(gè)月的呢

銘銘老師 

2020 10/22 15:10
同學(xué)你好!
分錄 如下:1.預(yù)繳納時(shí):
借:預(yù)付賬款-社保費(fèi)4500元
? ? ? 其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
? ? ?貸:銀行存款6000元
2.收到個(gè)人轉(zhuǎn)款:
借:銀行存款1500元
? ? ?貸:其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
3.每月期末分?jǐn)傤A(yù)繳納的社保費(fèi):
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)1500元
? ? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1500元
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)1500元
? ? ? 貸:預(yù)付賬款-社保費(fèi)1500元
分10月.11月.12月,3期攤銷(xiāo)完即可。

84784953 

2020 10/22 15:12
我是這樣做的,借:應(yīng)付職工薪酬-社保 6000,貸:銀行存款 6000,退回的1500元做的是借:銀行存款1500,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保1500,其他三個(gè)人的我又做了一個(gè)補(bǔ)提憑證,借:管理費(fèi)用-社保 1500,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1500,11月份,12月份在做相同的補(bǔ)提憑證 ,這樣行嗎

銘銘老師 

2020 10/22 15:17
同學(xué)你好!
你這樣處理也是可以的。但是那個(gè)代繳款的那個(gè)人的款項(xiàng),建議還是用其他應(yīng)收款科目,畢竟這個(gè)人不是你們公司的員工。

84784953 

2020 10/22 15:20
退回的那個(gè)分錄 也是可以從社保費(fèi)里直接沖出來(lái)的對(duì)吧,直接做這一個(gè)憑證就可以吧,借:銀行存款1500,貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1500元, 另外11月份,12月份,我在做兩個(gè)補(bǔ)提的憑證也可以吧?

銘銘老師 

2020 10/22 15:26
同學(xué)你好!
按照你的思路,你分錄可以這樣做:
1.預(yù)繳納時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保 4500元
? ? ??其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
??貸:銀行存款6000元
2.收到個(gè)人轉(zhuǎn)款:借:銀行存款1500元? ? ?貸:其他應(yīng)收款-**個(gè)人1500元
3.10月底你做:
借:管理費(fèi)用-社保 1500元
? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 1500元
11月份,12月份在做相同第3步的補(bǔ)提憑證 。

84784953 

2020 10/22 15:29
這樣做也可以

84784953 

2020 10/22 15:32
就是說(shuō)個(gè)人的這個(gè) 走其他應(yīng)收款科目就可以吧?

84784953 

2020 10/22 15:36
個(gè)人的這個(gè)相當(dāng)于他自己交的,只是過(guò)一下帳,走其他應(yīng)收款科目就可以吧?

銘銘老師 

2020 10/22 15:37
同學(xué)你好!
是的,你的理解是對(duì)的。

84784953 

2020 10/22 15:53
謝謝老師

銘銘老師 

2020 10/22 16:03
同學(xué)你好!
不客氣!祝你工作愉快!

84784953 

2020 10/22 16:25
你好,老師,這個(gè)電費(fèi)怎么分?jǐn)偰?,這個(gè)月交了前三個(gè)月的電費(fèi) 5000元,前幾個(gè)月都結(jié)帳了,這個(gè)電費(fèi)怎么分?jǐn)偰?/div>

銘銘老師 

2020 10/22 16:28
同學(xué)你好!
你可以直接記在10月,摘要寫(xiě)清這個(gè)電費(fèi)是幾月到幾月的電費(fèi)。

84784953 

2020 10/22 16:30
這個(gè)就只能這樣做了是吧,只能是一筆出來(lái)了是吧,因?yàn)槲覀儾恢离娰M(fèi)一個(gè)月花多少,沒(méi)法看,而且三四個(gè)月才結(jié)一次電費(fèi),這樣一筆走出來(lái)就行吧?

銘銘老師 

2020 10/22 16:33
同學(xué)你好!
主要是金額不大,是不需要計(jì)提的,就繳納的時(shí)候直接入賬即可。

84784953 

2020 10/22 16:33
三四個(gè)月就四千多塊錢(qián)

銘銘老師 

2020 10/22 16:34
同學(xué)你好!
金額不大,不用計(jì)提的。如果一個(gè)月電費(fèi)高達(dá)1萬(wàn)或者2萬(wàn),這樣就需要計(jì)提了。

84784953 

2020 10/22 16:38
好的,管理費(fèi)用,銷(xiāo)售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用沖減的時(shí)候,做借方負(fù)數(shù),不做貸方,是吧

銘銘老師 

2020 10/22 16:40
同學(xué)你好!
是的,你的理解是對(duì)的。


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