問題已解決
你好,請問結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額,借,應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸,應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)之后,還要結(jié)轉(zhuǎn)這個分錄嗎?借,應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸,應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額,是不是?



需要做
但是分錄不對
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020 10/22 14:58

84785007 

2020 10/22 15:00
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅不是相抵扣了嗎?

郭老師 

2020 10/22 15:02
是的
不允許這么直接做到

84785007 

2020 10/22 15:02
老師,能麻煩您幫我分別列出三種情況下怎么做分錄?1進(jìn)項(xiàng)稅小于銷項(xiàng)稅額,沒有抵扣完增值稅,2進(jìn)項(xiàng)稅等于銷項(xiàng)稅,剛剛抵扣完增值稅,3進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額,有200元的稅金留抵。

郭老師 

2020 10/22 15:06
1.借銷項(xiàng)
貸轉(zhuǎn)出未交
進(jìn)項(xiàng)
2.借銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)
3.借轉(zhuǎn)出未交增值稅
銷項(xiàng)
貸進(jìn)項(xiàng)
都是三級科目

84785007 

2020 10/22 16:00
老師,第一種情況,繳納稅金的時候分錄是借,應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸,銀行存款嗎?

郭老師 

2020 10/22 16:04
你好
是的
分局是這個的

84785007 

2020 10/22 17:14
老師,比如我這個月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅500元,抵扣銷項(xiàng)稅300元,還有200元留抵!怎么寫分錄呢?

郭老師 

2020 10/22 17:35
借銷項(xiàng)300
轉(zhuǎn)出未交增值稅200
貸進(jìn)項(xiàng)500
