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你好，請問結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，借，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)之后，還要結(jié)轉(zhuǎn)這個分錄嗎？借，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，是不是？
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需要做
但是分錄不對
進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020 10/22 14:58
84785007 
2020 10/22 15:00
進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅不是相抵扣了嗎？
郭老師 
2020 10/22 15:02
是的
不允許這么直接做到
84785007
2020 10/22 15:02
老師，能麻煩您幫我分別列出三種情況下怎么做分錄？1進(jìn)項(xiàng)稅小于銷項(xiàng)稅額，沒有抵扣完增值稅，2進(jìn)項(xiàng)稅等于銷項(xiàng)稅，剛剛抵扣完增值稅，3進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅額，有200元的稅金留抵。
郭老師
2020 10/22 15:06
1.借銷項(xiàng)
貸轉(zhuǎn)出未交
進(jìn)項(xiàng)
2.借銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)
3.借轉(zhuǎn)出未交增值稅
銷項(xiàng)
貸進(jìn)項(xiàng)
都是三級科目
84785007
2020 10/22 16:00
老師，第一種情況，繳納稅金的時候分錄是借，應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸，銀行存款嗎？
郭老師
2020 10/22 16:04
你好
是的
分局是這個的
84785007
2020 10/22 17:14
老師，比如我這個月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅500元，抵扣銷項(xiàng)稅300元，還有200元留抵！怎么寫分錄呢？
郭老師
2020 10/22 17:35
借銷項(xiàng)300
轉(zhuǎn)出未交增值稅200
貸進(jìn)項(xiàng)500
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