問題已解決
如逾期未簽訂,給我公司造成損失的,甲方將視為自動(dòng)放棄攤位,保證金不予以退回,應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄?



同學(xué)你好!保證金的話
借:預(yù)付賬款
? ? 貸:銀行存款
2020 10/29 16:07

84785012 

2020 10/29 16:14
逾期未簽訂,給我公司造成損失的,
保證金不予以退回

84785012 

2020 10/29 16:15
已經(jīng)收到錄進(jìn)其他應(yīng)付款-押金

許老師 

2020 10/29 16:16
你說的? 是被沒收保證金的分錄嗎?這樣的話
借:營業(yè)外支出
? ? 貸:預(yù)付賬款

84785012 

2020 10/29 16:16
作為營業(yè)外收入-違約金

許老師 

2020 10/29 16:17
哦哦? 你們是收錢的一方呀
這樣的話
借:其他應(yīng)付款
? ? 貸:營業(yè)外收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)? 一樣交增值稅的哦

84785012 

2020 10/29 17:03
為什么???這個(gè)錢沒開發(fā)票,也要繳納稅費(fèi)?

84785012 

2020 10/29 17:04
違約金嗎?沒有按時(shí)來退保證金。

許老師 

2020 10/29 17:45
這個(gè)一樣的哦? ?是稅法規(guī)定的? ? 收取的違約金等? ? ? 要征收增值稅的

84785012 

2020 10/29 17:46
我們是小規(guī)模企業(yè),那一條規(guī)定?。?/div>

84785012 

2020 10/29 17:47
違約金開不了發(fā)票?。块_得發(fā)票才收稅吧?

84785012 

2020 10/29 17:47
繳納企業(yè)所得稅是肯定的啊

84785012 

2020 10/29 17:48
沒有需要繳納增值稅吧!

84785012 

2020 10/29 17:54
我們不是銷售收入??!我們公司收取租金,保證金屬于增值稅價(jià)外費(fèi)用

許老師 

2020 10/29 17:57
不是的啊? ? 價(jià)外費(fèi)用? ?一樣交增值稅的
這個(gè)你可以看一下? ?稅務(wù)書上關(guān)于押金等的增值稅處理

84785012 

2020 10/29 17:59
會計(jì)學(xué)堂有相關(guān)內(nèi)容嗎?有地址嗎?發(fā)給我可以嗎?

許老師 

2020 10/29 18:00
這個(gè)的話? 我不是太清楚? 不好意思
你可以看一下中級經(jīng)濟(jì)法考試或者注會考試的官方教材? ?上面有介紹的

