銷售商品、提供勞務收到的現金 我是用：主營業(yè)務收入+本年發(fā)生的銷項稅的數+應收賬款期初-期末+預收賬款期初-期末 （主營業(yè)務收入+本年發(fā)生的銷項稅的數）這個沒問題； （應收賬款期初-期末）沒問題； （預收賬款期初-期末），期初大于期末等于預收減少，期末大于期初，等于是預收款增加， 改一下，（+預收賬款 期末-期初） 試試吧，供參考。。 這種推算現金流量的公式會把人的腦袋搞暈的。。 如果換個方法，從現金，銀行的憑證入手（剔除轉賬不涉及資金收支的分錄）。 借現金，銀行存款 貸 對方科目（按科目匯總合計，這就是流入的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資里收到的資金即可）； 貸 現金，銀行存款 借 對方科目（按科目匯總合計，這就是流出的資金，按科目分類分別填入經營、投資、籌資里支付的資金即可）。。 注：適用于實際工作編制現金流量表，不適用應考。。