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問題已解決
老師，咨詢個問題，當(dāng)月有收入，必須當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，若當(dāng)月沒有成本賬務(wù)上該怎么處理，可以后面補結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
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同學(xué)，你好。
并不是確認(rèn)收入一定要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，不能死扣配比原則。如果會計做賬時能根據(jù)服務(wù)項目明確歸集成本，屆時將歸集起來的成本結(jié)轉(zhuǎn)為銷售成本即可。如果平時已將項目成本費用化了，確認(rèn)收入時自然就不會再有成本與收入配比了，也就無需結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
2020 11/09 23:16
84785029 
2020 11/10 00:09
現(xiàn)在的問題是，成本發(fā)票要后面才能開進來，可以先確定收入，后面再補做結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
高老師 
2020 11/10 07:15
同學(xué)，你好。 成本發(fā)票暫時未收到，實際收到貨物，可以暫估成本入帳，進行成本結(jié)轉(zhuǎn)。
84785029
2020 11/10 17:41
暫估成本的分錄怎么做，請指導(dǎo)下
高老師
2020 11/10 18:10
1、暫估入庫
借：原材料 （暫估金額）。
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票(XX供應(yīng)商 ) （暫估金額）。
2、暫估回沖
（1）紅字沖回暫估入庫
借：原材料 （原暫估金額，紅字）。
貸：應(yīng)付賬款——暫估/無票XX供應(yīng)商 （原暫估金額，紅字）。
（2）收到發(fā)票，做入庫處理
借：原材料 （發(fā)票不含稅金額）。
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) （稅額）。
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商 （發(fā)票含稅金額 ）。
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