問題已解決
老師好,關(guān)于取得增值稅進項稅額當(dāng)期入賬未認證的,存在跨年的這種情況,如何做賬務(wù)處理



你好,取得增值稅進項稅額當(dāng)期入賬未認證的
借:庫存商品或原材料??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
之后認證了結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額核算
2020 11/11 10:44

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2020 11/11 10:49
老師 那取得的時候就是 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)

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2020 11/11 10:50
認證的時候

84784980 

2020 11/11 10:52
老師,當(dāng)期認證的進項稅額大于銷項稅額,存在留底的進項稅,需要做賬務(wù)處理嗎

鄒老師 

2020 11/11 11:00
你好,取得增值稅進項稅額當(dāng)期入賬未認證的
借:庫存商品或原材料??,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額),??貸:應(yīng)付賬款等科目
之后認證了結(jié)轉(zhuǎn)到進項稅額核算
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額),貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(待認證進項稅額)
當(dāng)期認證的進項稅額大于銷項稅額,存在留底的進項稅,需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理?
