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請(qǐng)問一下，合同58萬，開了46.4萬的票，外地完稅福建，增值稅交了13514.56元，印花139.2元，所得稅900.97元等。完稅證明備注寫的企事業(yè)及個(gè)體（0.09%），這是怎么算的呀？自己沒算明白。
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您好，請(qǐng)問貴司是建筑行業(yè)么，有無分包業(yè)務(wù)？
2020 11/11 14:00
84785004 
2020 11/11 14:03
是建筑行業(yè)，上家發(fā)包給我們，我所知沒有分包吧
84785004
2020 11/11 14:04
我們是分包
小智老師 
2020 11/11 14:07
您好，合同價(jià)款需要扣除掉支付的分包款，政策如下：
納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款：
（一）適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) 除以(1+9%)乘以2%
（二）適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) 除以(1+3%)乘以3%
納稅人取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的，可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時(shí)繼續(xù)扣除。
納稅人應(yīng)按照工程項(xiàng)目分別計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款，分別預(yù)繳。
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