問題已解決
有個工程,因疫情延期了,但工程款4000萬全部到位,發(fā)票已開,增值稅已交。有工程延期報告,需要按工程進度做分錄,想問一下具體分錄怎么做?



你好,工程款4000萬全部到位借銀行存款4000,貸預(yù)收賬款,應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,
2020 11/12 09:53

84785000 

2020 11/12 09:54
不是進工程結(jié)算嗎?

莊老師 

2020 11/12 09:54
按工程進度做分錄,按完工百分比確認收入和成本,借主營業(yè)務(wù)成本,工程施工--合同毛利,貸主營業(yè)務(wù)收入,

莊老師 

2020 11/12 09:55
如果已經(jīng)核實結(jié)算了,借應(yīng)收賬款,貸工程結(jié)算,

84785000 

2020 11/12 09:57
還是不是特別清楚

莊老師 

2020 11/12 09:58
如果已經(jīng)核實結(jié)算了開票,借應(yīng)收賬款,貸工程結(jié)算,應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,

莊老師 

2020 11/12 09:58
收到款項了,借銀行存款,貸應(yīng)收賬款,

莊老師 

2020 11/12 09:59
按完工百分比確認收入和成本,借主營業(yè)務(wù)成本,工程施工--合同毛利,貸主營業(yè)務(wù)收入,

莊老師 

2020 11/12 09:59
工程全部完工了驗收,借工程結(jié)算,貸工程施工--合同成本,合同毛利,

莊老師 

2020 11/12 10:00
你好,還有什么不清楚的,

84785000 

2020 11/12 10:01
現(xiàn)在是先開票收款,后開工,能不能給一套完整的分錄,我倒暈了,謝謝

莊老師 

2020 11/12 10:01
一般建筑工程平時會計分錄,
借工程施工--合同成本,
貸銀行存款,
應(yīng)付職工薪酬--工資,
原材料,

莊老師 

2020 11/12 10:02
先開票收款時,
借銀行存款,
貸預(yù)收賬款,
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,

莊老師 

2020 11/12 10:03
結(jié)算了工程完工量開票,
借應(yīng)收賬款,
貸工程結(jié)算,
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,

莊老師 

2020 11/12 10:03
收到款項了,
借銀行存款,
貸應(yīng)收賬款,

莊老師 

2020 11/12 10:04
按完工百分比確認收入和成本,
借主營業(yè)務(wù)成本,
工程施工--合同毛利,
貸主營業(yè)務(wù)收入,

莊老師 

2020 11/12 10:04
工程全部完工了驗收,
借工程結(jié)算,
貸工程施工--合同成本,
?。贤?/div>

84785000 

2020 11/12 11:00
這個分錄寫不下去了,不會了,麻煩寫一下好嗎?謝謝

莊老師 

2020 11/12 11:29
你好,結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本,按完工百分比確認收入和成本,借主營業(yè)務(wù)成本,工程施工--合同毛利,貸主營業(yè)務(wù)收入,


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