老師，那我們所收到的工程款都是含稅的吧

你好，一般收的都是含稅金額的。

老師，收到工程款為啥不是借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款

你好，你前面先確認了收入，收到款，就做借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款

老師，那先確認收入，不是應(yīng)該做借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營業(yè)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎

你好，是的，前面先確認收入的分錄正確。

老師，這**方開的成本票都喜歡先開整數(shù)，后面一把算，比如這次工程款是463840，成本票開的是45萬，我們付給項目老板403840，因為我們每一筆工程款都需要暫扣一筆質(zhì)押金（本次暫扣6萬質(zhì)押金），那這分錄怎么做呢

你收到多少錢，按照多少錢確認收入，押金計入其他應(yīng)付款-押金

老師，收入我已經(jīng)確認了，我現(xiàn)在不知道收到成本票分錄怎么做，我們買這材料分錄怎么做

你付多少錢給誰，開多少的票，確認多少成本

我付了403840，我們開了463840的普票，收到45萬的成本票

是按照403840確認成本的。

剩下的錢掛應(yīng)付賬款是嗎

押金掛其他應(yīng)付款，45萬的發(fā)票只能確認403840，多開的要么退回去重新開，要么直接放著

老師，直接把押金和多的錢都掛著可以嗎，分開來的話，會計分錄我不會，掛在一起沒事吧

你分的清，掛在一起沒有關(guān)系。

老師，我們有一筆勞務(wù)費是這樣的，我們開了一個農(nóng)民工賬戶，這15萬勞務(wù)費是業(yè)主直接打到那個賬戶上的，我們公司就開15萬支票給**單位，錢沒經(jīng)過我們基本戶，這會計分錄怎么做

沒經(jīng)過你們賬戶，不需要記賬。

但是我們收到勞務(wù)發(fā)票了

你收到票，沒經(jīng)過賬戶，入賬就相當(dāng)于虛增成本，不需要記賬。