你好第一問，本季度開專票是需要全額繳納增值稅的，３００００／（１＋１％）×１％＝２９７．０３元 ２５＋３＝２８萬沒有超過３０萬，普票部分免稅 附加稅用增值稅２９７．０３×相應(yīng)稅率計(jì)算 第二問７＋２５＝３２萬，季度超過了３０萬元全額納稅 增值稅額＝３２００００／（１＋１％）×１％＝３１６８．３２ 附加稅用實(shí)繳增值稅×相應(yīng)稅率