問題已解決
甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2015年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù) 1購進一批原材料A,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元,增值稅稅款850元,委托乙企業(yè)將其加工成20個高爾夫球包,支付加工費10000元,增值稅稅款1700元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,以企業(yè)同類高爾夫球包銷售格為450元/個,甲企業(yè)收回時,乙企業(yè)代收代繳了消費稅。 2從生產(chǎn)企業(yè)購進高爾夫球桿的桿頭,取得增值稅專用發(fā)票。注明貸款17200元,增值稅2924元,構(gòu)建高爾夫球桿的桿身,取得增值稅專用發(fā)票,注明貸款23600元,增值稅4012元,購進高爾夫球握把,取得增值稅專用發(fā)票,注明貸款1040元,注明增值稅176.8元,當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭握把桿身各90%,加工成高爾夫球桿20把。 3當(dāng)月將自產(chǎn)的高爾夫球桿2把對外銷售,取得不含稅銷售收入15000元,另將自產(chǎn)的高爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。(其他相關(guān)資料: 高爾夫球及球具消費稅稅率為10%,成本利潤率為10%,上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過認(rèn)證)



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2020 11/26 11:32

84785020 

2020 11/26 17:50
①計算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅 ②計算,甲企業(yè)應(yīng)自行向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅

暖暖老師 

2020 11/27 08:33
①計算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅
(5000+10000)/(1-10%)*10%=1666.67

暖暖老師 

2020 11/27 08:34
①計算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費稅
20*450*10%=900

暖暖老師 

2020 11/27 08:35
2.計算,甲企業(yè)應(yīng)自行向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅
15000/2*(5+2)*10%—(17200+23600+1040)*90%*10%
