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上月的發(fā)票要作廢，開紅字發(fā)票是什么步驟？
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您好，請問是專用發(fā)票還是普通發(fā)票？如果是專用發(fā)票的話購買方抵扣了嗎？
2020 12/06 09:14
84784978 
2020 12/06 09:41
沒有抵扣，紅字發(fā)票我開出來了，那我11月份的賬務(wù)處理的收入包括這個紅沖的嗎
王老師1 
2020 12/06 09:44
11月份包括的，因為你紅字發(fā)票是12月才開的
84784978
2020 12/06 09:45
我做賬能不能不做這筆收入？做了12月份還要做分錄沖了？
王老師1
2020 12/06 09:47
如果是11月份就判定這個收入不成立，只是紅字發(fā)票隔月開了，那11月份賬務(wù)處理可以不做收入
84784978
2020 12/06 09:50
那銷項稅額跟報稅系統(tǒng)上的不一致沒事？
王老師1
2020 12/06 09:51
收入你不確認，賬上1-月份的銷項稅你要做的，因為11月你開票了就要交稅
84784978
2020 12/06 14:46
不確認收入，開了發(fā)票怎么做賬？
王老師1
2020 12/06 14:51
您收到錢的話做
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
沒收到錢就做
借：應(yīng)收帳款
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
84784978
2020 12/06 14:53
12月再把這筆分錄沖了嗎
王老師1
2020 12/06 14:55
是的，12月再紅字沖銷即可
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