2019年10-12月季度利潤(rùn)是60萬(wàn)，可以彌補(bǔ)以前年度虧損166萬(wàn)元，但2020年1月申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)只需預(yù)繳2萬(wàn)元企業(yè)所得稅，而不是預(yù)繳60萬(wàn)呢？

你好，有些是可以季度彌補(bǔ)的，但是有些地方不行，具體看當(dāng)?shù)氐?，如果能彌補(bǔ)更好的，就是季度利潤(rùn)減去虧損，有剩下的再交稅

一般季度是不可以彌補(bǔ)的是嗎

是的，但是有些地方是可以的，你看一下你們的申報(bào)表，能不能自動(dòng)抵減

我上面說(shuō)錯(cuò)了，是2020年會(huì)算清繳時(shí)候預(yù)繳的，只是好奇為什么預(yù)繳2萬(wàn)，而不是60萬(wàn)，后來(lái)又退稅了

我看一下，你們2019年利潤(rùn)總額是多少

大概60多萬(wàn)

應(yīng)預(yù)繳的話應(yīng)該是15萬(wàn)吧，上面說(shuō)錯(cuò)成60萬(wàn)了，不好意思，利潤(rùn)才是60萬(wàn)

才預(yù)繳了2萬(wàn)

你好，理論是利潤(rùn)表利潤(rùn)總額乘以稅率，就是60×25%，但是也不一定，因?yàn)樯陥?bào)表可以與利潤(rùn)表不一樣，實(shí)務(wù)中很常見(jiàn)，就是預(yù)交不想交那么多，你可以看看1季度的申報(bào)表