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實(shí)務(wù)
問題已解決
對方開來的外經(jīng)證之后 我是按照開票金額預(yù)繳,為何還有外徑稅金嗎



你好
正常就是按開票金額 預(yù)交稅款? 實(shí)務(wù)中各地有差異 按項(xiàng)目所在地稅局規(guī)定執(zhí)行?
2020 12/10 17:50

84784988 

2020 12/10 17:54
那有計(jì)算公式嗎

玲老師 

2020 12/10 17:59
你好
預(yù)繳稅款的計(jì)算:
跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照以下公式計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款:
適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 現(xiàn)在要以按1%
取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的,可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時(shí)繼續(xù)扣除。
納稅人應(yīng)按照工程項(xiàng)目分別計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款,分別預(yù)繳。
