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工廠免費(fèi)提供一件樣品，上周銷售給國外客戶 收到外匯20美元 這個分錄怎么寫? 工廠提供免費(fèi)樣品分錄如何做?
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同學(xué)您好，結(jié)銷售費(fèi)用——樣品費(fèi)貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2020 12/17 21:06
84784956 
2020 12/17 21:06
沒有發(fā)票呢 工廠送的
84784956
2020 12/17 21:08
結(jié)銷售費(fèi)用——樣品費(fèi)20貸庫存商品 20應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?
文老師 
2020 12/17 21:12
可以把20做價稅分離，這是需要交銷項(xiàng)稅額的
84784956
2020 12/17 21:16
沒有庫存商品 免費(fèi)的沒有入庫 出口銷售都開普通發(fā)票 沒有銷項(xiàng)
文老師
2020 12/17 21:18
但是您這應(yīng)該是需要視同內(nèi)銷的 您這個不可以報(bào)關(guān)出口退稅的
84784956
2020 12/17 21:19
不需要退稅 只是做賬
84784956
2020 12/17 21:20
賣給國外客戶20美元 賬上多了20 怎么做分錄
文老師
2020 12/17 21:27
就是我上面寫的分錄
84784956
2020 12/17 21:28
那免費(fèi)樣品入庫分錄怎么寫
文老師
2020 12/17 21:29
您的意思您收到的免費(fèi)樣品是嗎
84784956
2020 12/17 21:30
是的 然后又把樣品出口了
84784956
2020 12/17 21:31
整個分錄怎么寫？
文老師
2020 12/17 21:47
你沒有需要付款，可以借庫存商品貸營業(yè)外收入，按市場價
84784956
2020 12/18 07:07
好謝謝老師 出售時是不是 這樣寫 借銷售費(fèi)用 貸庫存商品
文老師
2020 12/18 07:20
視同銷售您還是需要體現(xiàn)銷項(xiàng)稅額的
84784956
2020 12/18 08:10
出口貨物視同內(nèi)銷嗎？銷項(xiàng)不是要開專票 平時出口都開普通發(fā)票呢
84784956
2020 12/18 09:55
這個是視同內(nèi)銷開專票 還是直接開普票
文老師
2020 12/18 12:22
如果您這些手續(xù)齊全，可以按這個操作，
84784956
2020 12/18 12:23
手續(xù)不全 當(dāng)時沒有寄的DHL快遞
84784956
2020 12/18 12:25
如果視同內(nèi)銷是不是開專票 就不能開普票了
文老師
2020 12/18 12:25
您開普票是可以的，
84784956
2020 12/18 12:26
開普票就不沒有銷項(xiàng)這樣可以嗎？
文老師
2020 12/18 12:28
手續(xù)不齊全的，就不能辦理免稅申報(bào)的
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