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老師，請問下，1月1日我公司到酒店充值，實付10萬，酒店贈送25萬，我公司實際充值卡余額可消費35萬。2月1日，我公司消費5000(充值卡上扣了500)，請教教以上分錄如何做？
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同學(xué)你好
充值的時候直接贈送了25萬是吧
2020 12/21 06:54
84785041 
2020 12/21 14:07
是的，我們實際銀很存款只付了10萬，酒店贈送25萬，我們拿到的充值卡里有35萬，請教下充值時和我們消費時分錄怎么做？是否要確認遞延收益？
樸老師 
2020 12/21 14:14
同學(xué)你好
充值贈送的時候不做
消費的時候才做
借銀行１０萬
貸預(yù)收賬款１０萬
消費的時候
借預(yù)收賬款１０萬
借銷售費用２５萬
貸主營業(yè)務(wù)收入+銷項３５萬
84785041
2020 12/21 14:30
我們是消費方，是我們充值到酒店，我只付了10萬，但我消費可以消費35萬，要確認遞延收益嗎？
樸老師
2020 12/21 14:35
恩，這個是可以確認遞延收益的
84785041
2020 12/21 15:56
分錄能告訴我下？
樸老師
2020 12/21 15:59
借費用類科目
貸遞延收益
84785041
2020 12/21 16:06
我消費卡里消費5000時，分錄如何做？能幫我把分錄完整寫下？如何攤銷遞延收益？
樸老師
2020 12/21 16:13
是你自己沖的十萬里面的五千還是贈送的25萬里面的五千
84785041
2020 12/21 16:19
就是我在酒店消費5000，然后酒店從我的充值卡里面扣除5000。那我這筆分錄該如何做 ？我當時充值時是記了遞延收益25萬?
樸老師
2020 12/21 16:31
借費用科目
貸預(yù)付賬款
十萬內(nèi)的五千這樣做
如果是送的25萬里的五千那就是
借費用類科目
貸遞延收益
84785041
2020 12/21 17:17
也就是說這5000不要分成本和遞延收益，先做本金，對嗎？謝謝您！
樸老師
2020 12/21 17:21
對的，就是這個意思
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