問題已解決
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品的生產(chǎn)、進(jìn)口和銷售業(yè)務(wù),2019年11月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為112萬元,公司按規(guī)定向海關(guān)繳納了關(guān)稅、消費(fèi)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了相關(guān)完稅憑證。 (2)向公司員工發(fā)放一批新研發(fā)的高檔化妝品作為職工福利,該批高檔化妝品不含增值稅的 銷售價(jià)格為75萬元。 (3)委托乙公司加工一批高檔化妝品,提供的材科成傘月80 月元,文N么公可加工費(fèi)5萬元,當(dāng)月收回該批委托加工的高檔化妝品,乙公司沒有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。 已知:高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為25%. 要求:計(jì)算該公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。



你好,(1)消費(fèi)稅=<112*(1+25%)/1-15% > *15%=24.71
(2)消費(fèi)稅75*15%=11.25
(3)(80+5)/(1-15%)*15%=15
合計(jì)應(yīng)交消費(fèi)稅:24.71+11.25+15=50.96
2020 12/28 16:43

張壹老師 

2020 12/28 16:45
你好,(1)消費(fèi)稅=<112*(1+25%)/1-15% > *15%=24.71
(2)消費(fèi)稅75*15%=11.25
(3)(80+5)*(1+10%)/(1-15%)*15%=16.5
合計(jì)應(yīng)交消費(fèi)稅:24.71+11.25+16.5=52.46

84784955 

2020 12/28 16:46
老師第二個(gè)是對(duì)的是嗎

張壹老師 

2020 12/28 16:51
你好.是的,第二個(gè)對(duì),最后一個(gè)委托加工的,沒有同類銷售價(jià)格的,要乘一個(gè)成本利潤(rùn)率進(jìn)去
