成本算在分公司吧，因?yàn)槿肆Y源那邊把他們劃分到分公司的

那如果說在分公司，為什么這個(gè)工資要由總公司拿錢給了分工是不是應(yīng)該自己掏錢給嗎？那如果說是分公司的費(fèi)用，那么總公司給分公司賺錢的時(shí)候，分公司就確認(rèn)為其他應(yīng)付款，由分公司正常確認(rèn)相關(guān)的這個(gè)費(fèi)用計(jì)提工資。

老師，是這樣的，我們是集團(tuán)下面的子公司，集團(tuán)在北京，我們公司在鹽城，然后這兩個(gè)同事是集團(tuán)那邊調(diào)過來(lái)的，他們需要在北京繳納個(gè)稅，所以注冊(cè)了一個(gè)北京分公司，每個(gè)月我就打一筆總的錢打到北京分公司，然后他們自己進(jìn)行發(fā)工資和申報(bào)個(gè)稅。

總公司給分公司這個(gè)錢的時(shí)候，分公司作為其他應(yīng)付款，然后正常計(jì)提發(fā)放工資。

老師，總公司和分公司的分錄可以分別寫一下嗎？

總公司 借，其他應(yīng)收款 貸，銀行存款 分 借，銀行存款 貸，其他應(yīng)付款 借，X費(fèi)用 貸，應(yīng)付職工薪酬 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款

老師你看我寫的對(duì)不對(duì)，假設(shè)個(gè)稅是10

沒問題，處理正確的。

老師，那發(fā)放年底績(jī)效獎(jiǎng)金的分錄是怎么做的？

處理和工資一樣的，計(jì)提和發(fā)放

老師，請(qǐng)問總公司給分公司每個(gè)月打一筆錢，，然后分公司發(fā)工資給兩名員工 ，個(gè)稅也在分公司繳納，但是人工成本總公司承擔(dān)，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做啊？

你這個(gè)發(fā)工資的時(shí)候正常 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅

總公司和分公司分別怎么做分錄??？

總公司不變化 借，其他應(yīng)收款 貸，銀行存款 子公司 借，銀行存款 貸，其他應(yīng)付款 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅 借，管理費(fèi)用等 貸，應(yīng)付職工薪酬

但是，工資成本總公司承擔(dān)呢，費(fèi)用要做到總公司吧？

之前的問題不是做分公司承擔(dān)嗎？為什么現(xiàn)在都是總公司要承擔(dān)呢？你現(xiàn)在到底是什么問題？

之前弄錯(cuò)了，現(xiàn)在搞清楚了，是總公司承擔(dān)。

總公司 借，管理費(fèi)用 貸，應(yīng)付職工薪酬 借，應(yīng)付職工薪酬 貸，銀行存款 分公司 借，銀行存款 貸，其他應(yīng)付款 支付時(shí) 借，其他應(yīng)付款 貸，銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)～個(gè)稅