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老師，年末，增值稅有留抵，需要結轉嗎？會計分錄怎么寫？
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您好，留抵的增值稅就掛在轉出未交增值稅借方即可
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
2021 01/04 12:50
84784966 
2021 01/04 12:52
哦，那老師，進項稅額轉出科目，也需要結平嗎？
王老師1 
2021 01/04 12:53
是的，有進項稅額轉出的話，貸方再多一個進項稅額轉出科目
84784966
2021 01/04 12:54
還有個，待抵扣進項？
王老師1
2021 01/04 12:56
待認證進項稅額不結轉的
84784966
2021 01/04 13:02
哦好的。老師，我再問一下，如果，下月我開票。我有進項稅13，稅額，5000元，銷項稅9000，賬面留抵1000元，這部分，我該如何做分錄？
王老師1
2021 01/04 13:04
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）3000
貸：應交稅費-未交增值稅 3000
84784966
2021 01/04 13:08
好的，老師，年末，結平進項，銷項等，結轉至轉出未交增值稅，這樣做，申報表，需要填寫什么嗎。
王老師1
2021 01/04 13:08
申報表和往常一樣填寫，沒有什么特別的
84784966
2021 01/04 13:09
好的，謝謝老師
王老師1
2021 01/04 13:10
不客氣，祝學習愉快
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