問題已解決
出口免抵退的賬務處理



你好
是生產企業(yè)還是貿易企業(yè)
2021 01/05 10:37

84785015 

2021 01/05 10:43
麻煩老師生產企業(yè)以及貿易企業(yè)都解答一下,謝謝!

老江老師 

2021 01/05 10:48
生產企業(yè)
1、月末根據(jù)《生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理:
借:其他應收款—出口退稅,
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)。
2、月末根據(jù)《生產企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“免抵稅額”做如下會計處理:
借:應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)。
3、收到退稅款時的會計處理,
借:銀行存款,
貸:其他應收款—出口退稅。
